Яка максимальна сума, яку можна перевести на картку без сплати комісій і податків: нові норми.

Експерт розкрив усі важливі нюанси грошових операцій в Україні.

В Україні широко застосовуються картки для фінансових транзакцій та обміну подарунками, що стало звичною практикою.

З 1 квітня Нацбанк скасував ліміт на переказ з картки на картку, який становив 150 тисяч гривень на місяць. Тепер такого обмеження для фізичних осіб немає.

Василь Андрусяк, партнер компанії MORIS та керівник відділу податкового права, поділився з УНІАН інформацією про процес переказу коштів з картки на картку в Україні.

Згідно з його словами, юридично 2 тисячі гривень на рік є сумою, яка не підлягає оподаткуванню. Як вказується в Податковому кодексі, не підлягає оподаткуванню 25% від мінімальної заробітної плати (чверть від 8 тисяч гривень становить 2 тисячі гривень - ред.). Проте, ця пільга стосується лише натуральних подарунків і не поширюється на грошові виплати, незалежно від їх розміру.

"В ідеалі оподатковувати повинні всі перекази на картку, які перевищують суму 2 тисячі гривень, але з поправкою на те, чи є це доходом людини чи ні. Тобто, людині не потрібно платити податки, якщо кошти їй дали в борг, і вона поверне стільки, скільки й отримала. Але, якщо не близький родич просто надсилає людині гроші, то теоретично одержувач має задекларувати дохід", - пояснив Андрусяк.

Крім податків, фізичні особи також власним коштом несуть витрати на сплату всіх банківських комісій під час пересилання коштів. Такі комісії залежать від тарифів, визначених банком, і можуть суттєво відрізнятись у різних банківських установах (зазвичай це залежить від цілої низки чинників, як-от тарифи банку на обслуговування карткових рахунків, тарифи на внесення/зняття готівки, переважну клієнтську базу банку - бізнес чи населення, розміри банку тощо). Тому перед переказами коштів доцільно поцікавитися в банку його тарифами для обслуговування таких операцій.

Також він розповів, як відбувається переказ з картки на картку різних банків як подарунок.

Податковий кодекс ясно зазначає, що дарунки між родичами першого і другого ступеня споріднення не підлягають оподаткуванню, незалежно від їхньої величини.

Якщо, наприклад, ваш родич вирішить подарувати вам 100 тисяч гривень, перевівши цю суму на картку, вам доведеться сплатити податки, оскільки це вважається доходом.

Загалом для будь-якого виду доходів в Україні є базова ставка:

При отриманні подарунків від осіб, які не є близькими родичами, застосовується знижена ставка податку на доходи фізичних осіб у розмірі 5%. Проте варто врахувати, що без належно оформленого та нотаріально засвідченого договору дарування податкові органи можуть вважати ці кошти "іншим доходом", що підлягає оподаткуванню за стандартною ставкою 18% ПДФО.

Оплатити ці податки можна через інтернет на веб-сайті Податкової служби за допомогою електронного кабінету платника.

Система фінансового моніторингу, що функціонує в Україні та в інших країнах, має на меті в першу чергу протидію фінансуванню терористичних організацій та розповсюдженню зброї масового знищення. Крім того, вона виконує важливу роль у запобіганні легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

"Ця додаткова функція є надзвичайно важливою та актуальною для багатьох українців, а в деяких випадках навіть викликає певні труднощі. Це пов'язано з тим, що частина громадян має неформальні доходи, наприклад, зароблені від тренерської діяльності чи репетиторства. Вони вносять ці кошти до банків, відкривають рахунки та починають здійснювати перекази," - зазначив Андрусяк.

Таким чином, в банківській системі можуть з'являтися неофіційні фінансові ресурси, які згідно з законом вважаються злочинними, оскільки вони походять від протиправних дій, таких як ухилення від сплати податків або ведення незареєстрованого бізнесу. Тому в Україні, як і в більшості розвинених країн, функціонує система фінансового контролю.

Існує чимало учасників у сфері фінансового моніторингу, проте найважливішими серед них є банки, адже саме вони виконують найбільшу частину всіх фінансових транзакцій.

З 2020 року підхід законодавця до здійснення фінансового моніторингу такий - перевіряють фінансові операції на суму 400 тисяч гривень і більше (для суб'єктів, що мають відношення, зокрема, до азартних ігор, - 55 тисяч гривень), які ще мають один із критеріїв:

Операції з іноземною валютою на міжнародному рівні знаходяться під ретельним наглядом через існуючі валютні труднощі в Україні. Влада прагне уникнути неконтрольованого витоку валюти з країни.

Отже, якщо я завтра зніму 400 тисяч гривень готівкою, піду в банк і внесу їх на свій рахунок, фінансова установа зобов'язана провести моніторинг моїх фінансових операцій. У банку мені не скажуть, що я злочинець, але попросять пояснити, звідки ці кошти. Якщо я надам свої декларації і підтверджу, що маю ці гроші, просто зараз вирішив їх покласти на рахунок, тоді банк дозволить провести цю операцію, - зазначив експерт.

Однак банки все ще мають можливість перевіряти будь-які підозрілі транзакції. У цьому контексті фінансові установи отримали певну свободу дій, оскільки Державна служба фінансового моніторингу України та Національний банк більше не надають чітких вказівок щодо того, які саме операції слід вважати підозрілими. Це пов'язано з тим, що спектр таких операцій надто широкий, і скласти вичерпний список неможливо. Раніше існував подібний перелік, і багато шахраїв його вивчали, помічаючи в ньому певні транзакції, від яких потім відмовлялися, прикриваючи свої дії іншими назвами, щоб продовжувати займатися незаконною діяльністю.

Передача повноважень банкам на визначення підозрілих операцій є доцільним рішенням, адже фінансові установи мають уявлення про доходи своїх клієнтів та їхню середньомісячну активність на рахунках. Це дозволяє їм швидше реагувати на зміни, які можуть викликати підозри. У випадку, якщо активність клієнта стане підозрілою, банк зобов'язаний звернутися до особи для уточнення обставин.

В мережі Інтернет можна зустріти безліч випадків, коли клієнти банків-індивідуальні особи висловлюють незадоволення через "тиски" з боку фінансових установ. Наприклад, одна з історій звучить так: "Я спробував перевести 10 тисяч гривень, але мене заблокували". Проте, проблема, найімовірніше, не полягає в самій сумі переказу. Вона може бути в тому, що особа вже не раз проводила перекази на цю ж суму кільком людям, що викликає логічне запитання: "Може, це зарплата?" І часто це дійсно так: людина може здійснювати незареєстровану підприємницьку діяльність, перекидаючи гроші працівникам на картки. Це є незаконним. У відповідь на такі підозрілі транзакції банк блокує всі операції та запитує у клієнта пояснення ситуації, що зазвичай відбувається через повідомлення у додатку або дзвінок від менеджера.

В ідеалі банку потрібно надати документи, зокрема такі, що підтверджують походження коштів (зокрема, документ про джерела/суми нарахованого доходу можна взяти через електронний кабінет платника податків), а також пояснення щодо здійснення транзакції. Якщо йдеться про невеликі суми, і для них є логічне пояснення, тоді одних лише слів може бути достатньо. Багато що залежить саме від співробітників конкретного банку, які здійснюють фінмоніторинг.

"Я завжди акцентував увагу на важливості надання документів. Якщо порушення є надто серйозним, особливо коли йдеться про значні суми, банк повинен розірвати ділові відносини з клієнтом, що порушив правила, і припинити його обслуговування. Крім того, він зобов'язаний надіслати звіт про інцидент до Державної служби фінансового моніторингу. Це відомство, в свою чергу, має право звертатися до правоохоронних органів, таких як Податкова, СБУ, ДБР, БЕБ, для втручання в ситуацію, якщо це буде необхідно," - підкреслив експерт.

Наприклад, якщо виявлена незаконна фінансова операція має зв'язок з Росією, Державна служба фінансового моніторингу може звернутися до Служби безпеки України. Ось як функціонує система фінансового контролю.

Національний банк України, окрім своєї програми фінансового моніторингу, ініціював укладення меморандуму з банківськими установами для протидії дропам, оскільки обсяги переказів коштів з картки на картку досягли вражаючих масштабів. НБУ запропонував банкам визначати рівні ризику для своїх клієнтів та обмежувати перекази в залежності від цього ризику. Наразі для клієнтів із середнім та низьким ризиком встановлено ліміт у 150 тисяч гривень, тоді як для клієнтів із високим ризиком – 50 тисяч гривень.

"Отже, перекази до 50 тисяч гривень виглядають цілком прийнятними, проте якщо сума перевищить цей ліміт, такі транзакції будуть під пильною увагою. До того ж, банк може запитати додаткову інформацію щодо будь-яких операцій, які можуть викликати підозри", – зазначив Андрусяк.

Експерт також поділився інформацією про здійснення міжнародних грошових переказів з однієї картки на іншу.

Станом на сьогодні, фізичним особам дозволено здійснювати валютні перекази за межі країни зі своїх валютних рахунків на рахунки отримувачів в іноземних банках на суму, що не перевищує еквівалент 100 тисяч гривень щомісяця. Існують певні винятки для SWIFT-переказів, які стосуються специфічних операцій, таких як оплата навчання, медичних послуг, аліментів, витрати на repatriation тіла померлого за кордоном та інші подібні ситуації.